关于2015年柳州市城中区财政决算的报告

——2016年6月30日在城中区第十一届人大常委会第39次会议上

城中区财政局局长  陈玮荣

尊敬的区人大常委会领导、各位委员、各位代表：

2015年城中区本级财政决算已编制完成，并经区审计局审计。现我受城中区人民政府委托，向本次常委会作2015年城中区本级财政决算的报告，请予审查、批准。

一、2015年城中区财政决算主要内容

  （一）2015年组织财政收入决算情况

2015年全区组织财政收入完成227447万元，完成预算调整任务102%，同比增长10%。其中：上划中央收入91064万元，同比增长26%；上划自治区收入38568万元，同比增长7%；上划柳州市收入42064万元，同比增长5%；一般公共预算收入55751万元，同比下降3%。

（二）2015年区本级财政总收支决算情况

  1.区本级财政总收入决算情况

2015年区本级财政总收入75963万元，与上年持平，其中：

（1）一般公共预算收入55751万元，同比下降3%，一般公共预算收入构成为：

①税收收入50813万元。其中：增值税5333万元，同比增长63%；营业税16298万元，同比下降6%；企业所得税8146万元，同比增长7%；个人所得税2293万元，同比增长31%；城市维护建设税5078万元，同比下降26%；房产税6582万元，同比增长22%；印花税2373万元，同比下降32%；车船使用税4710万元，同比下降18%。

②非税收入4938万元。其中：专项收入2175万元，同比下降27%；行政性收费收入1170万元，同比下降38%；罚没收入283万元，同比下降31%；国有资产有偿使用收入1305万元，同比增长51%；其他收入5万元，同比下降81%。

  （2）上级补助收入20212万元，同比增长12%。

  2.区本级财政总支出决算情况

2015年区本级财政总支出76396万元，与上年持平，其中：

（1）上解上级支出11158万元，同比增长9%；

（2）一般公共预算支出65238万元，与上年持平。具体构成为：一般公共服务支出8228万元，同比下降32%；公共安全支出4917万元，同比增长4%；教育支出24805万元，同比增长19%；科学技术支出717万元，同比下降23%；文化体育与传媒支出336万元，同比增长22%；社会保障和就业支出6466万元，同比增长25%；医疗卫生与计划生育支出4792万元，同比增长38%；节能环保支出74万元，同比下降91%；城乡社区支出12355万元，同比下降20%；农林水支出1627万元，同比增长102%；资源勘探信息等支出162万元，同比增长98%；住房保障支出348万元，同比下降17 %；其他支出411万元，同比增长51%。

  3.区本级财政收支平衡情况

  2015年区本级财政总收入75963万元，区本级财政总支出76396万元，上年结余491万元，收支相抵，预算结余58万元。

4.2014年年末预算结余使用情况

2014年年末预算结余491万元。主要用于：一般公共服务支出21万元，公共安全支出13万元，教育支出145万元，社会保障和就业支出7万元，医疗卫生与计划生育支出15万元，节能环保支出31万元，城乡社区事务支出149万元，农林水支出107万元，其他支出3万元。

5.预备费使用情况

  2015年我区动支预备费1240万元，主要用于：辖区学校上半年教职工奖励性绩效工资770万元，基层医疗卫生机构设备购置181万元，离退休人员去世抚恤金及遗属补助119万元，法院清理积案工作经费130万元，柳州市巡警支队治安防控和反恐维稳经费30万元，2015年中国柳州世界水上极速运动场地保洁费10万元。

（三）2015年政府性基金预算完成情况

政府性基金收入212万元，同比下降90%，其中：上级补助收入212万元。

政府性基金支出212万元，同比下降90%，具体构成为：社会保障和就业支出121万元，农林水支出3万元，其他支出88万元。  

政府性基金收入与政府性基金支出收支相抵，年终无结余。

二、2015年财政预算执行效果及措施

（一）克难攻坚强征管，财政收入质量持续攀升

2015年，我区进一步发挥财政支持发展职能，不断完善财政扶持政策体系，加大对电子商务园区等战略性新兴业态的财政支持力度，加大对房地产业招商引资力度，有效促进产业转型升级。继续拓展和深化财税联动机制，强化对新兴业态和流动税源监管，增强税收征管的前瞻性、主动性和针对性。积极搭建城中区税款代征中心平台，扩大零散税源征收范围，实现税源横到边、纵到底的无缝隙管理，全年组织财政收入实现22.74亿元，增幅突破两位数，税收收入占公共财政预算收入的比重达到91%，财政收入质量持续优化，超额完成年初人大通过的财政收入任务。

（二）倾心竭力保重点，服务改善民生更加有力

按照“保基本、兜底线、促公平、可持续”的思路，将财政支出进一步向改善群众就学、就业、出行、养老、安全等方面倾斜。

——全力支持教育优先发展。重点用于支持教育集团化建设、校园环境改善，推动全区优质教育资源均衡化发展。拨付公园路小学总部、文华中学开办经费324万元，辖区校园基础设施改造及维修经费1018万元，农村义务教育薄弱学校改造经费672万元，义务教育评估办学条件补充经费160万元。投入1573万元用于补发教师工资增资，461万元用于教师公务员医疗补助，209万元用于聘用制教师补贴，全面提升全区教师工资待遇。2015年全年教育经费投入增长超过财政经常性收入增长19个百分点。

——全面提升全区社会保障水平。重点用于支持基层政权建设、提高社区人员待遇、城乡居民社会养老保险体系建设、就业扶持体系建设等。投入850万元用于河东老年公寓建设，解决“养老难”问题。投入404万元用于基层社区建设和服务设施升级改造，520万元用于社区惠民项目建设，不断完善基层配套设施，保证各项社会保障事业资金需求。

——不断促进卫生计生事业发展。全面支持医药卫生体制改革，深化基层社区卫生服务中心基本药物制度改革，投入1063万元用于柳东卫生院等基层医疗卫生机构设备购置及装修，加大基层公共卫生服务体系建设。投入计生事业费1031万元，全面落实各项计生奖励扶助政策，建立健全计划生育服务体系。

——大力推动城乡一体化建设。重点用于支持“美丽城中·生态乡村”工程、精准识别贫困户贫困村等工作，投入100万元用于扶持融安县经费，30万元用于精准识别贫困户贫困村工作经费。投入607万元用于村屯道路建设，1400万元用于莲花山片区通屯道路建设，投入247万元用于农村人饮工程建设，不断完善农村道路和环境治理财政保障机制。加强支农专项资金的整合统筹，健全农业补贴政策体系，促进农村生产生活条件改善、农民增收。

通过激活存量、优化增量，按照“贴近民生、惠及群众”的原则，区本级全年安排教育、医疗、社会保障和就业、城乡社区等方面的支出达到48418万元，占本年公共财政预算支出的74%，较上年增长8%，民生保障水平有效提升。

（三）创新理念提绩效，预算管理工作愈发规范

严格落实中央八项规定，严控一般性支出，开展“三公”经费专项清理检查，坚持“三公”经费只减不增，2015年全年区本级“三公”经费支出487万元，其中：公务用车390万元，因公出国（境）2万元，公务接待费95万元，“三公”经费实现零增长。扩大部门预算公开范围，除涉密信息外，将全区各预算单位2014年财政决算、2015年财政预算及所有财政资金安排的“三公”经费预算进行公开，并按功能分类全部细化公开到“项”级科目。扎实开展预算绩效评价，引入第三方参与评价工作，绩效评价覆盖面达到100%。加强财政存量资金盘活工作力度，全面盘活财政存量资金，清理整合2012及以前年度的财政存量资金9305万元，并将盘活的资金重点投向民生改善、公共服务、基础设施等领域。编制财政“十三五”规划，推动三年滚动预算编制工作开展，确保资金和项目对接，增强预算编制的前瞻性。

（四）锐意进取促改革，财政机制体制更加健全

继续深化国库集中支付制度改革，清理和撤销财政专户4个，启用财政预算指标管理信息及财务身份认证与授权管理系统，强化归集户资金指标管理，健全财政资金管理体系。组织开展涉农资金专项清理整治、各办事处非税收入专项检查、查处发生在群众身边的“四风”和腐败问题专项行动等检查监督工作，完善政府采购管理，强化对政府投资重大项目的监督，确保财政资金安全。完善权责发生制的政府综合财务报告编制，全面反映政府所有收支及资产、负债等情况。科学研究调整环卫所、柳东卫生院资金拨付方式，完善基层单位财务管理。制定并印发《柳州市城中区政府购买服务试点工作方案》，开展政府购买服务项目试点工作。牵头制定下发《柳州市城中区财务监督管理办法》，对区属国有企业派驻财务总监，推动监督关口前移。加强行政事业单位资产管理，实施资产产权认证登记工作，实现资产的合理配置、有效使用。

2015年区本级预算收支执行情况良好，财政各项工作取得新进展，同时，我们也清醒地看到，财政运行中仍存在不少矛盾和问题：一是受外部环境复杂、经济转型升级压力加大、政策性减收以及税源单一、无支柱税源等因素影响，财政收入增长后劲不足；二是在经济增速换挡的新常态下，国家民生政策不断扩面提标，刚性支出增长迅速，但财政收入增长却呈现慢于支出增长的趋势，财政收支矛盾突出状况趋于常态化；三是财政管理改革还需进一步深化。虽然财政部门不断完善管理方式，但与新出台的预算法要求相比，部门“重预算，轻执行”、预算执行较慢、专项结余较大的情况仍有待改善，财政资金使用效益还需进一步提高。对此，我们将坚持问题导向，主动作为，以深化改革的办法积极加以研究和改进。

    三、关于2014年财政预算执行及其他财政收支审计相关问题的整改完成情况

（一）针对审计报告中提出的关于提高部门预算编制和执行有待完善的问题。我区已加强部门预算编制的精细化程度，在预算编制过程中，对不能说明项目安排依据和不能提供明细项目支出的预算一律不予安排。在预算执行中，将按照绩效考评办法，对各部门的支出进度进行考核，对预算执行不力的单位予以通报，对执行严重滞后的项目经费予调减或收回，强化部门预算编制和执行的严肃性。

（二）针对审计报告中提出的关于归集户资金未编制预算计划书支付财政资金的问题。由于自治区统一使用的国库集中支付系统软件的缺陷，导致国库集中支付软件在处理归集户资金支付业务时无法按正常程序生成用款指标与用款计划。在区审计局提出问题后，财政已与系统运维公司协作开发了相关应用软件，完善了国库支付指标下达系统，解决了系统缺陷问题。

（三）针对审计报告中提出的关于行政经费户归集户利息收入未及时上缴国库，柳东卫生院拆迁补偿款未及时上缴专户的问题。财政部门已于《审计报告》下达前完成了相关款项上缴工作。

（四）针对审计报告中提出的关于五星管委会滞留财政专项资金的问题。财政部门已于《审计报告》下达前完成了会计账务调整，并将滞留资金归还原资金渠道。

（五）针对审计报告中提出的关于存量资金的问题。根据《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预[2015]15号）文件的要求，2015年财政部门已对各预算单位存量资金进行3次清理，严格按文件的规定盘活存量资金，涉及资金9305万元，是历年来力度最大的一次存量资金清理，并将收回的存量资金用于民生改善等相关领域。对预算执行严重滞后的项目经费进行调减或收回处理，部门存量资金明显减少，年末财政结余资金实现大幅度下降，资金使用效率有效提高，积极财政政策的作用得到充分释放。

（六）针对审计报告中提出的关于漏计固定资产和重复列支征地补偿款问题。财政部门已于《审计报告》下达前分别完成了补记固定资产和追回误转资金工作。

四、关于2015年财政预算执行及其他财政收支审计提出的意见建议采纳情况

（一）针对审计报告中提出的积极夯实财政收入基础建议。区财政将充分考虑新常态下经济结构调整、改革深入推进等带来的新情况、新问题，深入分析财政收支形势，在巩固现有支柱财源的基础上大力支持现代服务业、非公有制经济、生态经济等新兴业态发展，培育新的经济增长点，推动财政收入平稳增长。

（二）针对审计报告中提出的提高预算精细化管理及预算执行情况相关建议。2016年部门预算已按财政全口径综合预算体系编制，加大了对公共财政预算、政府性基金预算、社会保险基金预算及国有资本经营预算的统筹安排。同时，在今年已将部门预算支出进度纳入全区绩效考核范围，并制定了《柳州市城中区预算支出考核办法》，切实加强了对财政预算资金的监管，强化了对财政预算执行的考核。

（三）针对审计报告中提出的加大非税收入收缴和专项资金监管建议。区财政将严格加强“收支两条线”管理，加大对实行专户管理的非税收入与一般公共预算的统筹力度，严格按规定及时清理上缴专户非税收入，减少中间停留时间。

（四）针对审计报告中提出的盘活财政存量资金的建议。我区已根据相关文件规定要求，每年定期在规定的时间、范围内按进度对预算内及各专户财政存量资金进行了清理盘活，严格按要求收回存量资金，建立起结余资金定期清理机制。

（五）针对审计报告中提出的建立全区政府投资项目建设管理统一机制的建议。区政府将协调发改、住建、教育、农林水利、民政、财政、审计、后勤服务中心等相关部门，进一步强化政府投资项目的管理，确保工程项目建设质量，提高财政资金使用绩效和经济效益。