关于2019年度城中区本级财政决算（草案）的报告

——2020年6月30日在城中区第十二届人大常委会第26次会议上

城中区财政局局长    陈玮荣

城中区人大常委会：

2019年城中区本级财政决算已编制完成，并经区审计局审计。现我受城中区人民政府委托，向本次常委会作2019年城中区本级财政决算的报告，请予审查、批准。

一、2019年度城中区财政决算主要内容

（一）2019年度组织财政收入决算情况

2019年全年全区组织财政收入完成300590万元，完成预算调整数100%，同比增长4.9%。其中：上划中央收入136885万元，同比增长3%；上划自治区收入31477万元，同比下降16%；上划柳州市收入26705万元，同比下降36%；一般公共预算收入105523万元，同比增长42%。

（二）2019年度区本级财政总收支决算情况

1.区本级财政总收入决算情况

2019年区本级财政总收入143515万元，完成预算调整数100%，同比增长33%，其中：

（1）一般公共预算收入105523万元，同比增长42%，一般公共预算收入构成为：

①税收收入86996万元。其中：增值税21826万元，同比增长5%；企业所得税10955万元，同比增长33%；个人所得税3076万元，同比下降22%；城市维护建设税8478万元，同比增长25%；房产税20207万元，同比增长93%；印花税7880万元；车船税14566万元，同比增长86%；其他税收收入8万元。

②非税收入18527万元。其中：专项收入3589万元，同比增长26%；行政事业性收费收入11995万元，同比增长650%；

罚没收入1544万元，同比增长18%；国有资产有偿使用收入

1379万元，同比下降38%；捐赠收入20万元，同比下降62%。

（2）上级补助收入37992万元，同比增长11%。

2.区本级财政总支出决算情况

2019年区本级财政总支出113960万元，完成预算调整数100%，同比增长14%。

其中：（1）一般公共预算支出108446万元，同比增长19%。具体构成为：一般公共服务支出17877万元，同比增长28%；公共安全支出9038万元，同比增长31%；教育支出39687万元，同比增长20%；科学技术支出1107万元，同比下降8%；文化旅游体育与传媒支出548万元，同比下降11%；社会保障和就业支出11499万元，同比下降14%；卫生健康支出6462万元，同比增长40%；节能环保支出67万元，同比下降37%；城乡社区支出16392万元，同比增长17%；农林水支出1708万元，同比增长22%；交通运输支出35万元，同比下降42%；资源勘探信息等支出200万元，同比增长102%；商业服务业等支出8万元，同比下降97%；自然资源海洋气象等支出323万元；住房保障支出2643万元，同比增长234%；灾害防治及应急管理支出180万元；其他支出672万元，同比下降8%。

（2）上解支出5514万元，同比下降37%。

3.区本级财政收支平衡情况

2019年区本级财政总收入143515万元，加动用上年预算稳定调节基金550万元，加上年结余收入1万元，减区本级财政总支出113960万元，减安排下年预算稳定调节基金30101万元，总收入和总支出相抵，年终结余5万元。

4.预备费使用情况

2019年我区动支预备费1787万元，已列入一般公共预算支出相关科目，主要支出科目为：一般公共服务支出77万元、公共安全支出82万元、教育支出732万元、文化旅游体育与传媒支出21万元、社会保障和就业支出631万元、卫生健康支出118万元、城乡社区支出85万元、农林水支出4万元、交通运输支出4万元、灾害防治及应急管理支出33万元。

5.区本级超收收入决算情况

2019年区本级一般公共预算收入105523万元，较年初预算超收30101万元，根据《预算法》有关规定，全部用于安排预算稳定调节基金。

6.区本级预算稳定调节基金使用情况

2019年我区动用预算稳定调节基金550万元，主要用于“美丽柳州”综合示范村建设500万元，柳东村紫薇花海项目50万元。

上述情况表明，区本级财政实现了收支平衡并有结余。

（三）2019年度政府性基金预算收支决算情况

政府性基金预算收入3730万元，同比下降18%，其中：政府性基金转移收入3730万元。

政府性基金预算支出3730万元，同比下降18%，具体构成为：文化旅游体育与传媒支出113万元；社会保障和就业支出26万元；城乡社区支出2806万元；其他支出785万元。

政府性基金预算收入与政府性基金预算支出收支相抵，年终无结余。

二、2019年度财政预算执行效果及措施

（一）落实减税降费，深挖收入增长潜力

为深化供给侧结构性改革，进一步优化营商环境，释放减税降费政策红利，财政部门充分发挥宏观调控职能，克服经济下行、减税降费等多种减收因素叠加带来的影响，加强对重点支柱行业的税源监控，聚焦我区房地产业、服务业等重点领域的经济发展，减少税源流失，实现应收尽收。深化税源分析，推动我区第三产业向高端化、专业化转型，进一步壮大税源基础，增强经济税收增长后劲。加强财税联动，常态化沟通，做到财税信息互通、资源共用，形成协同高效的“财税力量”。加强非税收入管理，切实提高非税征管水平，促进非税收入增长。全年组织财政收入实现30.06亿元，比上年增长4.9%，财政收入首次跨入30亿大关，一般公共预算收入完成10.55亿元，比上年增长42%，一般公共预算收入增长幅度创历史新高，为全区经济社会协调发展提供有力保障。

（二）突出“三保”优先，集中财力保障民生

2019年财政部门继续坚持保工资、保运转、保基本民生优先的原则，保持稳中求进的工作总基调，落实高质量发展要求，优化财政支出结构，全面落实区委、区政府确定的重大改革、重要政策和重点项目，提高财政资金配置效率。区本级全年安排教育、医疗卫生、社会保障和就业、城乡社区事务等方面的民生支出达到80479万元，占本年一般公共预算支出的74%，较上年增长16%，民生保障水平持续提升。支撑全区GDP增长的八项支出102129万元，较上年增长17%，成为拉动全区GDP增长的主要动力。

优化教育资源配置，推进义务教育均衡发展。始终坚持把义务教育作为教育投入的重点，着力提升区域教育软实力，拨付义务教育阶段生均公用经费1966万元。重视学前教育发展，安排学前教育专项经费605万元。积极促进教育集团化办学，安排一次性特色岗位补贴，参照机关中层领导干部标准发放集团校领导的绩效奖，加大扶持学校基础设施建设，拨付新办学校建设配套经费1215万元，信息化建设经费829万元，校园维修项目经费436万元。安排学校教职工午餐补助，提高聘用教师补贴，逐步提升全区教师待遇水平，全年安排教育支出39687万元，较上年增长20%。

发挥财政兜底保障作用，加强保障和改善民生。统筹推进基层社区建设，加强社区公共服务，投入540万元用于社区惠民项目建设，安排社区人员补贴及保险2006万元，拨付社区服务场所建设经费462万元。推动医疗卫生事业发展，促进基本公共卫生服务均等化，拨付318万元用于社区卫生服务中心建设项目，安排1227万元用于基本公共卫生服务等项目。统筹财政资金完善社保体系，加强对低保、特困人员的救助供养，提高孤儿、高龄老人基本生活保障等，发放城乡低保金等保障资金774万元。进一步完善公共文化服务体系，促进基本公共服务均等化，投入1000万元用于文化馆、图书馆新馆建设。

助力乡村振兴，继续实施城乡环境综合整治。优化城乡规划布局，提升城市治理水平和基础设施承载能力，安排农贸市场改造经费437万元，公厕革命、道路深度保洁经费610万元，安排沿街建筑外立面及小街小巷改造等项目经费2371万元，稳步推进城乡环境重点项目建设，城乡风貌得到显著提升。加快构建乡村治理体系，持续改善农村人居环境，提高农村发展水平，拨付美丽乡村示范村屯建设及村屯环境整治经费1878万元，积极加大对农业示范园建设的投入力度。持续保障扶贫投入，向融安县投入200万元帮扶资金，不断巩固提升脱贫攻坚成果。

（三）强化预算绩效管理，提高财政资源配置效率

坚持预算安排与预算执行挂钩原则，执行过程中严格按照年初人大批准的预算执行，严审预算追加与调整，严控预算调整的范围和规模，对于没有依据的项目一律不予安排追加或调整，引导各部门做全做实预算项目，保持预算管理严肃性。全面实施预算绩效管理，指导部门科学规范编制部门和项目绩效目标，实现绩效目标填报全覆盖，引入第三方机构开展预算绩效评价管理工作，对全区78个单位，11个项目进行客观公正的绩效评价，实现绩效目标与绩效评价报告“双公开”。建立预算安排与支出进度挂钩机制，按月对全区各预算单位支出进度进行考核通报，全面清理效益不高、执行不力的项目，促进财政资金聚力增效。坚持“以公开为常态，不公开为例外”的原则，进一步规范预决算公开时间、范围、项目等内容，完善区本级预决算公开管理工作。加大财政资金清理盘活力度，收回预算单位超过两年结余资金3019万元，统筹用于民生支出，存量资金大幅下降，财政资金使用效益明显提高。

（四）完善“一体化”建设，不断深化财政改革

稳步推进国库集中支付电子化管理改革工作，构建资金安全“防护网”，强化财政资金运行动态监控和大数据分析，形成全程跟踪留痕的管理模式。建立推进企业上市和打击非法集资工作方案，强化制度约束，改善金融生态环境。健全政府采购管理制度体系，制定政府采购管理工作规程，规范全区各部门政府采购行为。促进政府采购与互联网深度融合，采取政府采购线上备案制，助力“互联网+政府采购”发展。依法依规处理投诉举报事项，规范政府采购监督行为，着力提升政府采购投诉处理水平。2019年审批政府采购项目5199件，合计金额1.8亿元。规范政府性投资项目评审程序，完善财政投资项目评审管理办法，加强对评审中介的评估和监督，充分发挥财政投资评审职能。2019年完成工程投资预结算评审共计354个，评审资金1.1亿元，项目核减率12%，有效节约财政资金1344万元。

（五）强化综合监管，有效防范财政风险

建立事前、事中、事后的财政监督运行机制，深入开展机关事业单位财务管理、惠民资金、涉农资金、扶贫资金等专项检查，依法依规实施财政监督职能，将落实中央八项规定、厉行勤俭节约作为检查重点，严肃财经纪律，确保财政资金使用精准高效。与区纪委巡察组联动配合，开展基层财务专项检查工作，充分发挥巡察巡视作用，强化基层财务主体责任和自觉执纪意识，推动基层财务管理规范化、制度化。开展政府性债务清查工作，形成常态化工作机制，防范和化解政府性债务风险。深入推进全区行政事业单位内控建设，发挥内部控制工作效能，有效管控风险源头，提升部门财务管理水平。

三、关于2019年财政预算执行及其他财政收支审计提出的意见建议采纳情况

2019年全区财政运行总体平稳，预算执行效果良好，但在财政决算编制、财务管理方面仍存在需要进一步加强和完善的不足之处。针对审计部门提出的问题，区政府将严肃认真进行整改，积极采纳意见和建议，不断提升财政管理水平。

（一）针对审计报告中提出的强化决算培训和审核，提高部门决算质量的建议。财政部门将继续坚持“预算-执行-决算”全流程管理，在决算编审过程中始终贯穿核算口径统一的原则，创新工作方式，拓宽交流渠道，加强业务培训、政策讲解，规范部门报表填报，严格审核汇总，强化日常对账监管，定期开展部门对账工作，及时规范账务核算，加强财务人员之间的互动互助，促使单位更加关注日常账务处理对年终决算的影响，更加注重决算分析成果的运用，提高决算数据质量。

（二）针对审计报告中提出的提高资金绩效，最大化整合存量资金的建议。财政部门制定相关财政资金使用管理办法，明确财政资金使用审批流程，规范财政资金使用。继续加大盘活存量资金力度，积极统筹整合超过两年的上级转移支付财政资金。加大对上级转移支付资金项目进展跟踪考核的力度，对各单位资金使用情况按月通报进度，对部分进展缓慢、或特殊原因在实施过程中停滞的项目，财政部门及时进行跟进、沟通，促使各单位项目资金尽快落实到位和发挥效益，提高财政资金使用绩效。

（三）针对审计报告中提出的探索建立现代化管理制度，提升国有资本经营质量的建议。区政府将组织相关部门召开专题会议，建立健全符合科学发展观要求的国有资产监督管理制度框架，并对现有的国有资产收益管理制度进行梳理，加快完善国有平台公司职能定位，规范投资行为，预防投资风险，提高国有资产收益管理和投资决策的科学化水平，确保国有资本保值增值，激发国有企业发展活力。

（四）针对审计报告中提出的建设单位要注重从完善合同签订，严格量价审核，健全财务管理制度等多方面规范管理行为的建议。区政府相关部门将根据工作职责分工，加强合同审核与工程招投标管理，建立健全专项资金核算办法，督促单位做好相关工程项目的账务处理，规范记账流程。注重项目前期设计，加强对项目资金预算、结算等过程监管，控制工程造价，保证工程质量，强化工程监督，多措并举提高工程项目质量与效率。严格按照财政投资评审相关制度的要求，对投资项目坚持“三个严格审查”，严格审查项目资料的真实性和完整性、严格审查勘察和设计成果文件、严格审查项目预算送审，严把复核关，提高投资效益，促进廉政建设。

（五）针对审计报告中提出的统一对行政、事业单位进行国有资产清理，理清部门间资产分割、合并及账务管理情况，完善资产调拨处置及入库手续的建议。财政部门将对现有的资产管理规章制度进行梳理和完善，及时制定相关国有资产管理规定，明确机构分立、撤并资产管理实施细则，完善资产调拨手续。继续按照“分类实施、逐步推进”的原则，开展行政事业单位资产清查工作，对各单位的国有资产进行清理、登记与核对，完善行政事业单位资产管理制度体系，明确单位资产管理主体责任，规范资产配置、使用、处理等各环节，实现资产管理与财务管理紧密结合，实物管理与价值管理紧密结合，做到账账相符、账实相符，严格执行国有资产处置制度，提高国有资产使用效率。

以上报告，请予审议。