柳州市城中区财政局高度重视审计报告中对2020年度城中区本级预算执行和其他财政收支情况中提出的问题，根据城中区审计局《审计报告》（城中审报〔2021〕2号）内容，多次进行专题研究，落实主体责任，强化责任担当，对审计部门提出的问题结合单位实际逐条进行分析，认真做出检查，扎实抓好整改。现将问题整改情况报告如下：

　　一、本级预算执行审计存在主要问题的整改情况

　　（一）财政部门财政管理工作存在问题的整改情况

1、针对审计报告指出非税收入清缴不够彻底的问题。财政部门对全区预算单位开展了城中区非税收入收缴专项检查，针对重点检查阶段发现的问题，对单位下达整改通知书，限期整改。督促预算单位重视非税收入的缴库工作，规范非税收入的会计核算，加强非税收入的管理，建立台账，确保非税收入应收尽收。

2、针对审计报告指出存量资金清理还不够及时的问题。财政部门建立健全盘活财政存量资金的长效机制，每年都按规定及时清理财政存量资金，加大存量资金清理力度，盘活各领域“沉睡”的财政资金，避免资金使用“碎片化”，化零为整，统筹安排用于发展急需的重点领域和优先保障民生支出。

3、针对审计报告指出往来账款清理不够全面的问题。财政部门已将往来款项进行梳理，逐一落实，并严格要求各预算单位加强对应收及暂付款项的管理，及时清理相关往来款项，相关单位也已对往来账款进行了清理。今后财政部门将进一步加大清理力度，持续清理、消化往来款项。

4、针对审计报告指出部分服务类政府采购项目年初未编制预算的问题。财政部门已核实相关情况，该项目均属于当年度新增或追加项目，因此未能列入年初采购预算。财政部门制定了《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》，并要求各部门和单位认真编制政府采购预算，进一步规范政府采购行为。财政部门将严格规范政府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购计划管理，避免类似问题的发生。

　　（二）部门预算执行存在问题的整改情况

1、针对审计报告指出区民政局2020年度部门预算编制不够科学、准确，导致部分项目支出未能按预算批复的项目和用途使用资金，存在部分项目预算指标未经批准随意调剂混用现象的问题。民政部门将提高部门责任意识，积极与上对接，及时掌握来年工作计划，进一步规范预算编制工作，积极配合财政部门科学合理地编制预算，并加强项目资金管理，严格按照财政批复预算资金用途使用财政资金；财政部门将更加充分考虑各方面因素，提升预算编制的科学性、预见性，减少财政资金的二次分配，提高财政资金的使用效益，维护预算的严肃性。

2、针对审计报告指出区住建局部分项目工程预付款超法定比例签订合同支付的问题。住建部门组织相关财务人员和经办人员认真学习了《建设工程价款结算暂行办法》和相关法律法规，加强对工程项目的监督管理，严格执行工程项目建设程序，对项目工程的实施进行全程把关，对工程项目资金支付按规结算，提高自身的责任意识；财政部门将加强对财务人员的培训学习，积极应对财务工作中各种情况，让财务人员具备专业能力，并强化对建设工程预付款的监督，保障财政资金的安全和合理使用。

　　二、其他财务收支审计存在问题的整改情况

　　（一）国有资本经营管理问题的整改情况

1、针对审计报告指出丰鑫公司及其子公司自主创收能力较弱的问题。区政府高度重视，组织相关部门采取措施积极研究，鼓励企业建立新的融资渠道，拓宽收入来源；培养自身正确的管理意识，形成以管资本为主的国有资产监管体制，有效发挥国有资本投资、运营功能作用，提高经营收益；积极拓宽经营范围，开发新的投资项目，探索新兴领域，增强企业活力，提高企业自我发展能力。

2、针对审计报告指出租赁资产内部管理有待进一步细化完善的问题。区政府将加强对国有资产经营管理的监督和管理，要求企业从自身的实际情况出发，结合相关法律法规的要求和规定，制定并完善与本企业实际运营管理状况相适应的内部管理制度，强化企业资产监督管理工作。企业要遵循内部的资产管理制度，对资产进行建档立卡管理，严格做好资产的租赁情况登记，及时完善账务，做到账实相符，账账明晰，不断强化资产后续管理与维护，避免国有资产的流失。

柳州市城中区财政局

2021年8月20日